Foyalty
Le tableau de bord de trésorerie minimal
Publié le 15 octobre 2026
15 octobre 2026
La plupart des entreprises qui s'arrêtent ne sont pas déficitaires : elles n'ont plus de liquidités au moment où une échéance tombe. C'est une différence que le compte de résultat ne montre pas.
Bénéfice et trésorerie ne sont pas la même chose
Vous pouvez facturer un mois record et ne pas pouvoir payer vos salaires : la facture est comptabilisée à l'émission, l'argent arrive à soixante jours, et le salaire tombe le 30. Le bénéfice mesure la performance ; la trésorerie mesure la survie.
Les cinq lignes à tenir
- Solde en banque — le chiffre réel, pas celui d'hier.
- Encaissements attendus — factures émises non encore payées, avec leur date d'échéance.
- Décaissements certains — salaires, loyer, crédits, échéances fiscales et sociales.
- Solde projeté à 30 et 60 jours — le résultat des trois lignes précédentes.
- Créances en retard — ce qui aurait dû être encaissé et ne l'est pas.
Un tableur suffit. Ce qui compte n'est pas l'outil, c'est que la mise à jour ait lieu le même jour chaque semaine.
Un tableau tenu le lundi matin vaut mieux qu'un logiciel ouvert deux fois par an.
Le rituel du lundi
Quinze minutes : relever le solde, pointer ce qui est rentré, relancer ce qui ne l'est pas, vérifier les échéances des trente prochains jours. Ce quart d'heure vous prévient trois semaines avant le problème — délai pendant lequel vous avez encore des solutions.
Les trois signaux à surveiller
- Le délai moyen de paiement s'allonge. Souvent le premier signe qu'un client va mal.
- Un client pèse trop lourd. Quand une seule entreprise représente une part dominante de votre chiffre d'affaires, son retard devient votre problème.
- Le découvert devient permanent. Un outil de décalage ponctuel transformé en financement structurel coûte cher et masque une difficulté de fond.
Quand demander de l'aide
Dès que le solde projeté à soixante jours devient négatif, et non quand il l'est devenu. Un report d'échéance ou un délai se négocient toujours mieux avant l'incident de paiement qu'après.